In december 2023 is er een kennisgroep standpunt gepubliceerd, waardoor duidelijk is geworden dat bemiddelingskosten voor een direct ingaande lijfrente fiscaal aftrekbaar zijn. De bemiddelingskosten voor een uitgestelde lijfrente zijn uitdrukkelijk niet fiscaal aftrekbaar.
Het is niet van belang of de bemiddelingskosten vermijdbaar waren geweest, indien de client er voor had gekozen om de direct ingaande lijfrente op basis van ‘execution only’ af te sluiten.
De vergoeding mag niet meer zijn dan wat gebruikelijk is, en in het kennisgroep standpunt is in dit kader een maximaal bedrag van € 250 opgenomen.
Voor meer informatie kunt u https://kennisgroepen.belastingdienst.nl/standpunt-gepubliceerd-over-aftrekbaarheid-van-bemiddelingskosten-bij-een-direct-ingaande-lijfrente/ raadplegen.
Heeft u vragen over dit onderwerp? Neem contact op met Remco Ruinemans van Novak via r.ruinemans@novak.nl of via onze servicedesk Novak DIRECT.
